企业所得税汇算清缴鉴证

企业所得税汇算清缴鉴证

事务所在提供企业所得税汇算清缴鉴证业务时，客户需提供的主要资料清单（复印件需加盖公章）

一、基础资料

1、营业执照副本、公司章程或协议

2、税务登记证副本、组织机构代码证书、银行开户许可证

3、最近一期验资报告、以前年度审计报告

4、纳税鉴定文件、减免税批复和备案资料

5、财务会计制度及相关内部控制制度

6、股东会、董事会重大决议等文件 

7、房屋租赁协议

8、相关收入、成本的重要合同

9、投资协议、被投资单位营业执照及会计报表

10、借款协议及抵押担保资料

二、财务资料

1、会计报表及附注
2、会计账簿
3、会计凭证
4、科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5、银行存款对账单、余额调节表 （全部银行存款对账单）
6、房产、车辆、土地及其他无形资产等产权证明 （房产证、车辆行驶证、土地使用权证专利权证等、）
7、长短期投资，投资协议、被投资单位企业章程、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表（截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表）
8、长短期借款合同，抵押担保资料
9、现金盘点表（截止到会计报表日）
10、固定资产盘点表 （标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）
11、存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
12、应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款余额明细及其账龄分析
13、企业所得税纳税申报表及缴款书

14、增值税一般纳税人年末纳税主表和附表

15、职工人数、工资月明细单

三、分公司提供资料

1、分公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证副本

2、分公司会计报表、全部明细账目、会计凭证

3、分公司科目余额表（1级到最末级科目）

4、分公司银行存款对账单、余额调节表

5、分公司固定资产、存货盘点明细表

6、分公司房屋租赁协议、借款合同及抵押担保资料、相关收入成本重要合同

7、分公司纳税鉴定文件、减免税批复和备案资料

8、总分机构企业所得税分配表

9、分公司企业所得税预缴申报表及缴款书